Rapport > État financier > États de résultats / Bilan

La fonction « États financiers » du menu RAPPORT permet l’impression des états financiers avec deux (2) niveaux de forage. Le premier niveau de forage présente le détail des sous-comptes s'il s'agit d'un compte maître. Ensuite, le deuxième niveau, qui peut être également le premier s'il ne s'agit pas d'un compte maître, présente le détail des transactions du compte sélectionné.

CTRL/Finance offre différentes possibilités d’états financiers de base :

États financiers de base pour l’exercice courant, générés selon la structure de la charte de comptes primaire.

États financiers de base pour l’année suivante, générés selon la structure de la charte de comptes primaire.

États des résultats partiels pour l’exercice courant et pour l’exercice suivant, générés selon la structure de la charte de comptes secondaire sélectionnée.

États financiers consolidés pour l’exercice courant et pour l’exercice suivant, générés selon la fusion des structures des chartes de comptes primaires de toutes les compagnies demandées.

Lors de l’impression des états financiers, il est possible de choisir différents formats de présentation. Quelques formats sont déjà présents à l’installation de CTRL/Finance. Par contre, il est possible de construire des états financiers personnalisés par le biais de la fonction « Générateur états financiers». Pour plus d’information, consultez la section « Générateur d’états financiers » des données de base.

Le rapport LISTE COMPARATIVE (BUDGET <> RÉEL) du menu BUDGET offre un autre format d’état financier en forme de tableau, c’est-à-dire douze (12) colonnes représentant les 12 périodes et un nombre illimité de lignes représentant les comptes désirés. Pour plus d’information, consultez la section « Grand Livre » du menu DONNÉES DE BASE.

L'impression de l'état des résultats met à jour le statut des périodes du calendrier financier. Pour plus d'information, consultez la section « Périodes comptables » des paramètres de compagnie comptables.

L’utilisation de comptes maîtres à la charte de comptes primaire fait en sorte que l’impression des états financiers inclut ou non un rapport supplémentaire appelé «Subsidiaires» qui présente le détail des comptes regroupés sous un compte maître.

Les fonctions « État des résultats » et « Bilan » du menu ÉTATS FINANCIERS permettent d’imprimer les différents formats d’état des résultats et de bilan.

Tous les calculs présentés aux différents états des financiers dépendent directement de la structure de la charte de comptes à laquelle ils se réfèrent.

Le bouton DOLLAR active le rapport de l'état des résultats.

Le bouton ARBRE active le rapport du bilan.

La fenêtre des critères de sélection est pratiquement la même pour l’état des résultats que pour le bilan.

Charte

Le système demande d’abord de spécifier la charte de comptes à utiliser.

Générateur

Il s’agit du format d’état désiré. CTRL/Finance possède un générateur d’états des résultats et un générateur de bilan qui permettent de personnaliser les formats de vos états financiers selon vos besoins.

Pour plus d’information, consultez la section « Générateur d’états financiers » des données de base.

Quelques formats sont toutefois inclus à la version de base pour permettre de débuter rapidement vos opérations.

Année

Deux choix sont possibles; l’année courante ou l’année suivante.

Lorsqu’il s’agit de l’année suivante, les soldes de l’année courante ne seront pas inclus aux rapports d’état des résultats; comme si l’année financière courante avait été fermée.

Comme il s’agit de l’année suivante, le système simule une fermeture d’année pour présenter les états financiers comme si l’année courante était réellement fermée.

C’est-à-dire que pour l’état des résultats, les soldes des comptes de revenus et de dépenses de l’année courante ne seront pas inclus.

Et pour le bilan, le solde cumulatif du compte de « Bénéfices courants » de l’année courante sera transféré au compte de « Bénéfices non répartis ». Il s’agit des comptes définis à l’onglet « Grand Livre » des paramètres de compagnie. Pour plus d’information, consultez la section « Comptes de Grand Livre » des données de base de compagnie.

Les dates des périodes de l’année courante et de l’année suivante sont définies aux paramètres de compagnie. Pour plus d’information, consultez la section « Périodes comptables » des données de base de compagnie.

Période

Il s’agit de l’intervalle de période comptable désiré.

Naturellement, lorsqu’il s’agit de l’impression du bilan, il n’y a pas le critère « De » pour la période; seulement un critère « à » puisque le bilan est toujours cumulatif.

Les paramètres suivants seront présents seulement si la compagnie courante est paramétrisée « Intercompagnie ». Ce paramètre se définit à l’onglet « Transaction » des paramètres de compagnie.

Groupe

Ce critère permet de sélectionner un groupe de compagnie déjà existant.

Compagnie

Si vous désirez obtenir des états financiers consolidés pour plus d’une compagnie, vous devez inscrire les codes de compagnie désirés et séparés par une virgule. Vous pouvez également activer la fenêtre de sélection des codes de compagnie et sélectionner (Tagger) les compagnies désirées.

Pour le bilan, les comptes « d'avance » et de « dû à » liés aux compagnies demandées aux critères de sélection seront exclus.

L’inscription d’un groupe de compagnie ou de plus d’un code de compagnie active les paramètres suivants.

Traitement des avances et dû 

Permet de définir si les comptes « d'avance » et de « dû à », liés aux compagnies demandées précédemment aux critères de sélection, doivent être « Éliminé » ou « Combiné » au bilan. Ce paramètre est présent seulement pour le Bilan.

Transactions intercompagnies 

Permet de définir si les transactions intercompagnie doivent être Exclues ou Incluses au rapport. Une transaction intercompagnie est une transaction étant définie à « Exclus » au champ « Consolidation » et ayant une compagnie liée à l’une des compagnies demandées précédemment aux critères de sélection.

Consolidation proportionnelle 

Permet de définir si la consolidation des états financiers doit se faire proportionnellement selon les pourcentages définis aux liaisons intercompagnie des compagnies demandées précédemment aux critères de sélection. Pour plus d’information, consultez la section « Liaison Intercompagnie » des données de base de gestion.

Voici un exemple de la première page d’un état des résultats :

Voici un exemple de la première page d’un bilan :

Donc, en plus des informations standards de l’entête des rapports, nous retrouvons certaines informations supplémentaires à gauche.

Charte

Il s’agit du code de la charte demandée.

Format

Il s’agit du format demandé.

Période

Il s’agit de la période ou de l’intervalle de la période demandé.

Terminant le

Il s’agit de la date de fin de la période « de » demandée.

Pour obtenir le détail des comptes maîtres, il s’agit de cliquer avec la souris sur le compte désiré et ainsi le détail des sous-comptes sera présenté.

Pour obtenir le détail des comptes standards, cliquez avec la souris sur le compte désiré et le détail des transactions du compte sera présenté.

Les états financiers permettent jusqu’à 4 niveaux de forage par compte maître, un niveau par Groupe comptable, par compagnie pour les transactions et par projet pour les transactions également.

Donc, on pourrait obtenir un état financier avec au total les niveaux de forage suivants :

Compte 1

            Compte 1.1

                        Compte 1.1.2

                                    Groupe 1

                                               Compte 1.1.2.1

                                                           Compagnie A

                                                                       Projet P1

                                                                                   Transactions

Ces niveaux se gèrent directement par la notion de compte maître à la charte de compte et selon les paramètres « Niveau de forage additionnel – Groupe comptable » et « Niveau de forage additionnel – Projet ». Le niveau par compagnie s’affiche automatiquement si plus d’une compagnie est définie aux critères de sélection du rapport.

Lors de l’impression des états financiers certaines validations sont effectuées pour garantir un bon résultat :

Validation de la présence d’un compte de type « B-Bénéfice non répartis » et d’un compte de type « C-Bénéfice courant ». Sinon, un message sera affiché et le rapport ne s’imprimera pas :

Validation de la présence d’un compte « Total actif » et « Total passif ». Sinon, un message sera affiché et le rapport ne s’imprimera pas :

Lors de l’exécution du bilan une validation est effectuée pour valider que le bilan « balance », c’est-à-dire que le « Total des actifs » est bien égal au « Total des passifs et des avoir/capitaux ». Si ce n’est pas le cas un message de validation sera prése4nté :