La section « Encaisse prévisionnelle » regroupe différentes données calculées en relation avec la simulation de l’encaisse.

Encaisse prévisionnelle : Il s’agit de l’encaisse prévisionnelle calculée par le modèle selon l’équation : « Encaisse de départ + Recettes - Déboursés - Variation de l'actif + Variation du passif + Variation de l'avoir - Remise de taxes ».

Encaisse réelle :       Il s’agit de l’encaisse réelle. Lorsqu’elle est disponible, elle provient directement des données comptables de CTRL/Finance.

L’utilisation des résultats réels est déclenchée par le paramètre global « Période des derniers résultats réels » décrit à la section « Paramètres généraux ».

Écart prévisionnel $ :          Cette ligne affiche deux types de résultats selon que l’encaisse réelle est disponible ou non.

Lorsque les résultats réels sont disponibles, l'écart prévisionnel en $ correspond directement au montant d’écart entre l’encaisse calculée et l’encaisse réelle de CTRL/Finance.

En absence de résultats réels, le chiffrier affiche l’écart cumulatif de la dernière période de résultats réels.

Écart prévisionnel % :         Comme pour l’écart prévisionnel en $, le résultat affiché à la ligne « Écart prévisionnel en % » dépend de la présence ou non de résultats réels.

Lorsque les résultats réels sont disponibles, le % d'écart prévisionnel correspond directement à l'écart en pourcentage entre l’encaisse prévisionnelle et l’encaisse réelle. Le calcul d’écart est effectué par rapport au prévisionnel.

En absence de résultats réels, le modèle affiche l’écart moyen obtenu pour l’ensemble des périodes offrant des résultats réels.

Cette approche produit un pourcentage d'écart plus lissé exploité ensuite dans le calcul de l’encaisse prévisionnelle ajustée. Le modèle de simulation colle mieux au profil de l’exercice dans son ensemble et est moins sensible à des variations extrêmes qui surviendraient dans la dernière période de résultats réels.

En fait, le calcul donne une réponse mathématique à la question « De quel pourcentage en moyenne la prévision s'est trompée pour l'intervalle de périodes où nous avons des résultats réels? ».

Notez qu’un résultat peut apparaître en bleu. Il s’agit d’une alarme visuelle indiquant un écart de simulation supérieur au paramètre « Écart limite avant alarme visuelle » décrit à la section « Paramètres d’ajustement prévisionnel ».

Un écart prévisionnel constamment en alarme peut indiquer la présence de l'une des situations suivantes :

1.   Les résultats réels divergent beaucoup des budgets initiaux. Par exemple, des ventes qui dépassent les objectifs initiaux.

2.   Les paramètres de simulation comme les paramètres de ventilation pour le rythme des recettes et des déboursés ne correspondent pas vraiment au profil réel des activités financières de l'entreprise. Vous devez dans ce cas revalider ces paramètres.

3.   Vous expérimentez une limite du modèle en présence de recettes ou de déboursés en bloc très important, planifié aux limites, début ou fin, de périodes comptables.

Si l’encaissement ou le décaissement important ne se produit pas dans la période prévue au budget, quelques jours de délai ou d’anticipation suffisent, l’écart entre le prévisionnel et le réel peut devenir très marqué.

Cependant, la présence de l’encaisse prévisionnelle ajustée et sa méthode de calcul basée sur un écart historique lissé vous garantissent normalement un accroissement rapide de la précision du modèle même dans des situations de variations substantielles.

Vous devez donc interpréter l’alarme visuelle avec jugement.

Encaisse prévisionnelle

ajustée :                     L'encaisse prévisionnelle ajustée présente l'encaisse réelle lorsque les résultats financiers réels sont disponibles et poursuit ensuite avec l'encaisse prévisionnelle ajustée selon le calcul d’ajustement présenté à la section « Encaisse prévisionnelle ajustée et heuristiques de gestion ».