Lorsqu’une gestion multidevise est effectuée, il sera nécessaire de créer des distributions comptables pour générer l’écriture de variation sur taux de change entre deux transactions.

La variation sur taux de change se génère lorsqu’une transaction, par exemple un achat, est comptabilisée à un taux X et que le paiement de cet achat est comptabilisé à un taux Y.

Exemple : un achat US comptabilisé au taux de 1.3 génère les écritures suivantes :

Achat :                                                              100$

Compte à payer US :                                    -100$

Achat ou Gain et perte sur TC :                     30$

Compte à payer US (provision/échange) : -30$

Le paiement US de cet achat comptabilisé au taux de 1.35 génèrera les écritures suivantes :

Compte à payer US :                                     100$

Compte à payer US (provision/échange) :   30$

Banque US :                                                  -100$

Banque US (provision/échange) :                -30$

Variation (gain/perte) :                                       5$

Banque US (provision/échange)                     -5$

Lorsqu’une écriture de variation sur taux de change est nécessaire, il est obligatoire d’avoir une distribution comptable valide sinon l’écriture ne pourra pas être traitée.