Les variations du passif devraient normalement concerner que le type d'activités suivantes :

Tout nouvel emprunt ponctuel prévu.

Les remboursements périodiques des emprunts à terme.

Vous ne devez pas inclure :

La marge de crédit puisque le modèle est conçu spécifiquement pour l’évaluer de façon dynamique.

Les comptes à payer dont l'effet sur les liquidités est évalué à partir des dépenses, les achats et la ventilation des déboursés.

Les frais courus puisqu'ils sont déjà gérés par les dépenses.

Le compte d'amortissement puisque nous avons suggéré de ne pas tenir compte de la dépense d'amortissement à la section « Dépenses budgétées et amortissement ».