Les prochaines distributions sont pour la gestion multidevise. Soit les distributions pour les provisions sur taux de change et pour les variations sur taux de change. Pour tous les exemples suivants, il faut considérer que la devise locale est CAD-Canadien.
Provision sur taux de change
La notion de « provision » est la différence du montant en devise locale versus le montant en devise source pour la transaction en cours. Par exemple, pour un achat de 100$ US avec un taux de change de 1.3 = 130$ en devise locale (CAD), la provision à comptabiliser sera de 30$.
La provison n’est pas une distribution obligatoire; lors de la distribution, si aucune distribution de provision n’est valide, le montant total sera affecté à la distribution de « base ». Par exemple, selon le cas ci-haut, si une distribution de provision est valide, le montant affecté à la distribution ACH-Achat sera de 100$ et le montant affecté à la distribution de provision associée (PAC-Provision sur T.C. - Achat) sera de 30$, mais si aucune distribution n’est valide pour une provision, le montant de 30$ sera affecté à la distribution ACH-Achat, donc le montant de la distribution du ACH-Achat sera au total de 130$.
Variation sur taux de change
La notion de « variation » est la différence du montant de la transaction courante versus le montant de la transaction qui la précède si le taux de change a changé entre les deux.
Par exemple, un achat au montant de 100$ US avec un taux de change de 1.3 CAD, sera donc 130$ en devise locale (CAD). Le déboursé de cet achat s’effectue au taux de change de 1.4. Donc, le déboursé sera de 140$ en devise locale (CAD), donc une variation de 10$.
Ainsi, toujours selon le même exemple, voici les écritures comptables qui se retrouveront au grand livre :
Dépense CAP Banque Variation
ACH 130 -130
DEB 140 -140
VAR -10 10
REV - Revenu
Cette catégorie permet de définir la distribution pour l'écriture provenant du journal des ventes.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants :
Devise Débit Crédit
USD Compte à recevoir US Revenu
PVE - Provision sur T.C. - Vente
Cette catégorie permet de définir la distribution de provision sur taux de change pour l'écriture provenant du journal des ventes.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants :
Devise Débit Crédit
USD Compte à recevoir - Provision Gain/perte sur TC ou Revenu
Cette distribution n’est pas obligatoire. Si cette distribution n’est pas présente au moment d’effectuer la transaction, la distribution de base REV-Revenu sera utilisée.
Exemple d’une vente USD de 100$ (taux de change 1.3) avec la distribution PVE-Provision su T.C.-Vente :
Exemple d’une vente USD de 100$ (taux de change 1.3) sans la distribution PVE-Provision su T.C.-Vente :
RTV - Retenue - Vente
Cette catégorie permet de définir la distribution de la retenue pour l'écriture provenant du journal des ventes.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants :
Devise Débit Crédit
USD Retenue à recevoir USD Revenu
PRV - Provision sur T.C. - Retenue - Vente
Cette catégorie permet de définir la distribution de la provision sur taux de change de la retenue pour l'écriture provenant du journal des ventes.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants :
Devise Débit Crédit
USD Retenue à recevoir - Provision Gain/perte sur TC
Cette distribution n’est pas obligatoire. Si cette distribution n’est pas présente au moment d’effectuer la transaction, la distribution de base RTV-Retenue-Vente sera utilisée.
Exemple d’une vente USD de 100$ (taux de change 1.3) et une retenue de 5$ avec la distribution PRV-Provision sur T.C.-Retenue-Vente :
Exemple d’une vente USD de 100$ (taux de change 1.3) sans la distribution PRV-Provision sur T.C.-Retenue-Vente :
TVF – Taxe - Vente
Cette catégorie permet de définir la distribution des taxes pour l'écriture provenant du journal des ventes.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants :
Devise Débit Crédit
USD Compte à recevoir USD Taxes à payer
PTV - Provision sur T.C. - Taxe - Vente
Cette catégorie permet de définir la distribution de la provision sur taux de change des taxes pour l'écriture provenant du journal des ventes.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants :
Devise Débit Crédit
USD Compte à recevoir USD - Provision Taxes à payer
Cette distribution n’est pas obligatoire. Si cette distribution n’est pas présente au moment d’effectuer la transaction, la distribution de base TVF-Taxe-Vente sera utilisée.
Exemple d’une vente USD de 100$ (taux de change 1.3) plus les taxes TF (5%) et TP (9.975%) avec la distribution PTV-Provision sur T.C.-Taxe-Vente :
Exemple d’une vente USD de 100$ (taux de change 1.3) plus les taxes TF (5%) et TP (9.975%) sans la distribution PTV-Provision sur T.C.-Taxe-Vente :
REC - Recette
Cette catégorie permet de définir la distribution pour l'écriture provenant du journal caisse-recette.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants :
Devise banque Devise Débit Crédit
CAD USD Banque CAD Compte à recevoir USD
USD USD Banque USD Compte à recevoir USD
PRE - Provision sur T.C. - Recette
Cette catégorie permet de définir la distribution de la provision sur taux de change pour l'écriture provenant du journal recette.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants :
Banque Dev. Débit Crédit
USD USD Banque USD - Provision C-À-R USD – Provision
CAD USD C-À-R USD C-À-R USD – Provision
VRE - Variation sur T.C. - Recette
Cette catégorie permet de définir la distribution de la variation sur taux de change pour l'écriture provenant du journal caisse-recette.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants selon le contexte défini :
S’il n’y a pas de distribution comptable pour PRE-Provision sur TC – Recette :
Devise Débit Crédit
USD Compte à recevoir USD – Provision Variation sur TC
Exemple pour une facture USD encaissée dans un compte de banque CAD :
Facture USD de 100$ au taux de change de 1.3, donc voici la distribution de la facture :
Ensuite, voici la distribution pour la recette avec un compte CAD et taux à 1.35 :
S’il y a une distribution comptable pour PRE-Provision sur TC – Recette :
Banque Dev. Débit Crédit
USD USD Banque USD - Provision Variation sur TC
Exemple pour une facture USD encaissée dans un compte de banque CAD
Facture USD de 100$ au taux de change de 1.3, donc voici la distribution de la facture :
Ensuite, voici la distribution pour la recette avec un compte CAD et taux à 1.35 :
RTR - Retenue - Recette
Cette catégorie permet de définir la distribution du paiement de la retenue pour l'écriture provenant du journal recette.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants :
Devise banque Devise Débit Crédit
CAD USD Banque Retenue à recevoir USD
USD USD Banque USD Retenue à recevoir USD
PRR - Provision sur T.C. – Retenue - Recette
Cette catégorie permet de définir la distribution de la provision sur taux de change du paiement de la retenue pour l'écriture provenant du journal recette.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants :
Banque Dev. Débit Crédit
USD USD Banque USD - Provision R-À-R USD – Provision
CAD USD R-À-R USD R-À-R USD – Provision
**R-À-R : Retenue à recevoir
VRR - Variation sur T.C. - Retenue - Recette
Cette catégorie permet de définir la distribution de la variation sur taux de change pour le l’écriture du paiement de la retenue provenant du journal caisse-recette.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants :
Devise Débit Crédit
USD Retenue à recevoir USD – Provision Variation sur TC
EPV - Escompte - Recette
Cette catégorie permet de définir la distribution d’escompte de paiement pour l'écriture provenant du journal caisse-recette.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants :
Devise Débit Crédit
USD Escompte de vente Compte à recevoir USD
PEV - Provision sur T.C. - Escompte - Recette
Cette catégorie permet de définir la distribution de la provision sur taux de change de l’escompte de paiement pour l'écriture provenant du journal caisse-recette.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants :
Devise Débit Crédit
USD Escompte de revenu Compte à recevoir USD – Provision
ERV - Escompte – Retenue – Recette
Cette catégorie permet de définir la distribution d’escompte de paiement de retenue pour l’écriture provenant du journal caisse-recette.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants :
Devise Débit Crédit
USD Escompte de vente Retenue à recevoir USD
ACH - Achat
Cette catégorie permet de définir la distribution pour l'écriture provenant du journal des achats.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants :
Devise Débit Crédit
USD Dépense Compte à payer USD
PAC - Provision sur T.C. - Achat
Cette catégorie permet de définir la distribution de provision sur taux de change pour l'écriture provenant du journal des achats.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants :
Devise Débit Crédit
USD Dépense Compte à payer USD – Provision
RTA - Retenue - Achat
Cette catégorie permet de définir la distribution de la retenue pour l'écriture provenant du journal des achats.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants :
Devise Débit Crédit
USD Dépense Retenue à payer USD
PRA - Provision sur T.C. – Retenue - Achat
Cette catégorie permet de définir la distribution de la provision sur taux de change de la retenue pour l'écriture provenant du journal des achats.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants :
Devise Débit Crédit
USD Dépense Retenue à payer - Provision
TAF - Taxe - Achat
Cette catégorie permet de définir la distribution des taxes pour l'écriture provenant du journal des achats.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants :
Devise Débit Crédit
USD Taxes à recevoir Compte à payer USD
PTA - Provision sur T.C. - Taxe - Achat
Cette catégorie permet de définir la distribution de la provision sur taux de change des taxes pour l'écriture provenant du journal des achats.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants :
Devise Débit Crédit
USD Taxes à recevoir Compte à payer USD - Provision
DEB - Déboursé
Cette catégorie permet de définir la distribution pour l'écriture provenant du journal caisse-déboursé et des paiements en lots des fournisseurs.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants :
Banque Devise Débit Crédit
CAD USD Compte à payer USD Banque CAD
USD USD Compte à payer USD Banque USD
PDE - Provision sur T.C. - Déboursé
Cette catégorie permet de définir la distribution de la provision sur taux de change pour l'écriture provenant du journal déboursé.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants :
Banque Dev. Débit Crédit
CAD USD C-À-P USD - Provision C-À-P USD
USD USD C-À-P USD - Provision Banque USD - Provision
VDE - Variation sur T.C. - Déboursé
Cette catégorie permet de définir la distribution de la variation sur taux de change pour l'écriture provenant du journal caisse-déboursé.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants :
Devise Débit Crédit
USD Variation sur TC Compte à payer USD - Provision
RTD – Retenue - Déboursé
Cette catégorie permet de définir la distribution du paiement de la retenue pour l'écriture provenant du journal déboursé.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants :
Devise banque Devise Débit Crédit
CAD USD Retenue à payer USD Banque CAD
USD USD Retenue à payer USD Banque USD
PRD - Provision sur T.C. – Retenue - Déboursé
Cette catégorie permet de définir la distribution de la provision sur taux de change du paiement de la retenue pour l'écriture provenant du journal déboursé.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants :
Banque Dev. Débit Crédit
CAD USD R-À-P USD - Provision Retenue à payer USD
USD USD R-À-P USD - Provision Banque USD - Provision
**R-À-P : Retenue à payer
VRD - Variation sur T.C. - Retenue - Déboursé
Cette catégorie permet de définir la distribution de la variation sur taux de change pour l'écriture de paiement de retenue provenant du journal caisse-déboursé.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants :
Devise Débit Crédit
USD Variation sur TC Retenue à payer USD-Provision
EPA - Escompte – Déboursé
Cette catégorie permet de définir la distribution d’escompte de paiement pour l'écriture provenant du journal caisse-déboursé.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants :
Devise Débit Crédit
USD Compte à payer USD Escompte d’achat
PEA - Provision sur T.C. – Escompte - Déboursé
Cette catégorie permet de définir la distribution de la provision sur taux de change de l’escompte de paiement pour l'écriture provenant du journal caisse-déboursé.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants :
Devise Débit Crédit
USD Compte à payer USD - Provision Escompte achat
ERA - Escompte de paiement – Retenue – Achat
Cette catégorie permet de définir la distribution d’escompte de paiement d’une retenue pour l'écriture provenant du journal caisse-déboursé.
Cette catégorie affecte normalement les comptes suivants :
Devise Débit Crédit
USD Retenue à payer USD Escompte d’achat